Firmamız Türkiye’ de reklam işi yapmaktadır. Bazı reklamlar için Amerika’da bir şirketten renklendirme hizmeti almaktayız. Bu hizmetlerle ilgili KVK’ya göre stopaj yapacak mıyız? Yapacaksak stopaj oranı kaç olmalıdır?
Stopaj yapılacak oran % 20
Ayrıca; Satın alınan hizmet için 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilir ve ödenir. (% 20) ödenen vergi aynı dönemde 1 No.lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır.
Örnek Fatura ve Yevmiye Maddesi
| Türü | % | Tutar |
| 1 Yıllık Yazılım Kullanım Bedeli | 300,00 USD | |
| KDV | 0% | 0,00 USD |
| Genel Toplam | 300,00 USD | |
| 1 USD = | 26,00 ₺ | |
| TL KARŞILIĞI | 7.800,00 ₺ | |
| SORUMLU SIFATLI KDV2 | 20% | 1.560,00 ₺ |
| KDV DAHİL | 9.360,00 ₺ |
YURT DIŞI HİZMET FATURASI MUHASEBE KAYDI ÖRNEĞİ |
||
| HESAP | BORÇLU | ALACAKLI |
| 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 7.800,00 | |
| 191 İNDİRİLECEK KDV | 1.560,00 | |
| 329 DİĞER TİCARİ BORÇLAR | 7.800,00 | |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR | 1.560,00 | |
| -Sorumlu Sıfatlı KDV | ||
| TOPLAM | 9.360,00 | 9.360,00 |
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
