Etiket: oluşan

Şirketi aktifine kayıtlı aracın kaza yapması halinde oluşan tamir bakım KKEG midir?

2023 hesap dönemi sonuna ait bilançonun enflasyon düzeltmesinde, parasal olmayan kalemlerin düzeltilmesinden ortaya çıkan düzeltme farkları ve sıfırlanması gereken özkaynak kalemleri "Enflasyon Düzeltme Hesabı"na aktarılır. "Enflasyon Düzeltme Hesabı"nın kalanı gelir ya da gider unsuru olarak dikkate alınmayıp "Geçmiş Yıllar Karları Hesabı”na veya "Geçmiş Yıllar Zararları Hesabı”na aktarılarak kapatılır.

2023 hesap dönemine ait vergi matrahının, düzeltme öncesi mali tablolara göre tespit edilmesi gerektiğinden, 2023 hesap dönemi amortisman gideri de enflasyon düzeltmesi öncesi değerler üzerinden hesaplanacaktır.

öz sermaye kalemlerine ait enflasyon farkları düzeltme sonucu oluşan geçmiş yıl zararlarına mahsup edilebilir veya kurumlar vergisi mükelleflerince sermayeye ilave edilebilir; bu işlemler kâr dağıtımı sayılmaz.

31/12/2023 tarihli mali tablolar, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulur. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterilir. Bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârı vergiye tabi tutulmaz, geçmiş yıl zararı zarar olarak kabul edilmez.

7440 sayılı stok artırımdan gelen 525 nolu hesabı 331 nolu hesap yerine 100 kasa hesabını kullanabilir miyiz?

Şirketimizin 2022 yılı bankalarında bulunan euro bedeli için 2023 yılı 2.dönem geçici vergi verilme süresine kadar kur korumalı mevduata aktarırsak oluşan kur farkı için kvk geçici 14md kapsamında değerlendirebilir miyiz?

Geçen sene yaptığımız stok artırımından dolayı 525 nolu hesabımızda oluşan bakiyenin kapatılması için 131 nolu hesaba virman yapmamız doğru mudur?

Geliri ücret+kiradan oluşan GMSİ mükellefi matrah artımı yapmak istiyor.(2018-2022 arası) 2022 yılı için 2021 ile %122,93 oranında kıyaslama yapmamız gerekir mi?

02/2022 de bir şirketin kur korumalı mevduata dönüştürdüğü anda oluşan kur farkları ve yıl sonu faiz geliri kurumlar vergisinden istisna mıdır?