E-Fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflerin birbirlerine düzenledikleri e-Faturada, düzenleme tarihi yanında düzenleme zamanının da saat ve dakika olarak gösterilmesi halinde e-Faturanın kâğıt çıktısı irsaliye yerine geçer.

Söz konusu kâğıt çıktıya “İrsaliye yerine geçer.” ifadesinin yazılması ve kâğıt çıktının satıcı veya yetkilisi tarafından imzalanması zorunludur. Ancak bu imkândan yararlanabilmek için e-Faturanın malın teslimi anında düzenlenmesi gerekir.

Yurtiçi müşterim yine yurt içindeki bir turizm şirketinden 21.000 TL’lik KDV’siz bir yurt dışı konaklama açıklamasıyla hizmet almış. Ancak fatura kâğıt düzenlenmiş. GİB portaldan düzenlenmemiş. Sorulduğunda yurtdışı ihracat olduğu ve 30.000 TL’den düşük olduğu için GİB-portal üzerinden kesmeye gerek yok denmiştir. Bu uygulama doğru mudur?

E-fatura kullanıcı olmayan mükellefler yurt içi satışlarında; faturayı kestiği taraf vergi mükellefi ise 5 bin TL üzeri vergiler dahil satışını e-arşiv fatura üzerinden düzenlemelidir. Yurt dışına yaptığı satışlarda yurt dışına keseceği fatura da kriter alabileceği tutar 30 Bin TL vergiler dahildir.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Limit her fatura için ayrı ayrı değerlendirilir. Böyle bir sınırlama olmaz.

Re’sen terk olduğunu gönderdiğimiz BA formundan öğrendiğimiz mal alımı yaptığımız firma, terk işlemine itiraz ettiklerini durumu kendilerinin de yeni öğrendiğini ve aslında faal olduklarını söylemektedir. Tarafımıza temmuz ayında e-arşiv portaldan fatura kesilebilmiştir. (Re’sen terk fatura kesildikten sonra olmuş demektir.) Malzeme alınmış ödemesi vadeli çek ile yapılmıştır. Bu koşullarda, hiçbir şey yapmayıp faale geçişi beklemek mi? KDV’den o faturayı çıkarıp düzeltme vermek mi?

Fiilen mal alışı yapılmış (Fatura ve irsaliye varsa) ve ödemesi çek ile gerçekleşmiş ise düzeltme yapmanıza gerek yoktur.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

5 bin üzeri düzenlenen işlemler yalnızca fatura kullanan mükellefler için geçerlidir.

E-Defter yevmiye kaydında, belge tarihi, belge numarası, belge türü, ödeme şekli bölümlerinin doldurulması zorunlu mudur?

Usul açısından tüm verilerin doldurulması uygundur.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Serbest meslek faaliyeti icra eden hekimlerden (diş hekimleri ile veteriner hekimler dâhil), e- Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına olarak dâhil olanların, banka veya kredi kartı ile yapacakları tahsilatlara ilişkin düzenlenecek ÖKC Bilgi Fişi (e-SMM Bilgi Fişi)’nde yer alan banka işlem bilgilerine (işyeri no, terminal no, tahsilatta kullanılan banka veya kredi kartı numarasının son dört rakamı, kart sahibinin adı soyadı, tahsilat tutarı, onay kodu) e-Serbest Meslek Makbuzu üzerinde yer verilmesi ve ÖKC bilgi fişinin de müşteriye verilmesi koşuluyla, EFT-POS özellikli YN ÖKC’lerin de 5/1/2008 tarihli ve 26747 sayılı Resmî Gazete ’de yayımlanan Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No:379) ile 30/5/2008 tarihli ve 26891 sayılı Resmî Gazete ‘de yayımlanan Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No:382)’nde belirtilen POS (fiziki ve/veya sanal) cihazı yerine kullanılması mümkün olup EFT-POS özellikli YN ÖKC’den düzenlenen bilgi fişi e-Serbest Meslek Makbuzunun kağıt çıktısı yerine geçer.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Tarafımıza kesilen kâğıt fason dikim faturasında %8 KDV ile tutarı dikkate alırsam 5.000 TL’yi geçiyor. Kesilen kâğıt faturayı kayıtlara alabilir miyim yoksa iptal ettirip e arşiv mi kesmesini talep etmeliyim?

e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olmayan mükelleflerce, 1/1/2020 tarihinden itibaren düzenlenecek faturaların, vergiler dahil toplam tutarının 30 Bin TL’yi (vergi mükelleflerine düzenlenenler açısından vergiler dahil toplam tutarı 5.000 TL’yi) aşması halinde, söz konusu faturaların e-arşiv olarak düzenlenmesi gereklidir.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Faturaları, mükellefler usulüne uygun bir şekilde genel hükümler kapsamında zamanında düzenlemelidir.

08.02.2020 tarihine düzenlenen e-arşiv faturamızdan sonra düzenlenen bir sonraki faturanın 05.02.2020 tarihine kesilmiş olduğunu fark ettik. Yani seri ilerlediği halde geri tarihli fatura düzenlenmiştir. Faturanın iadesini mi talep etmeliyiz. Usulsüzlük açısından bir sakınca doğurur mu?

Düzenlenen faturaların müteselsil olarak sıra numaraları takip etmelidir. Eğer e-fatura mükellefiyse mükellefiniz özel entegratörünüz ile görüşünüz.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Doktorlar yeni nesil ÖKC kullanmaz. VUK 379’a göre Kredi kartı ile yapılan tahsilatlar için Özel donanımlı Pos cihazı kullanmaya devam edilir. E- fatura kullananlar ÖKC kullanmaz. Doktorlar bilindiği üzere Serbest meslek makbuzu düzenler Fatura kullanmazlar. E- Smmm kullanılmaya başlanılsa bile özel pos cihazı kullanılmaya devam edilir.

Defter beyan sisteminde işletme defteri tutan mükellefler,2020 yılında 5.000,00 ve 30.000,00tl tutarındaki, faturaları için e-arşiv fatura düzenlemek zorunda mıdır?

5 bin TL ve 30 bin TL üzeri düzenlenecek olan faturalar için mükellef tipi sınırlaması bulunmamaktadır.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Fatura üzerine yazılan vergi kimlik numarasında hata olmuş olabilir. Bu yüzden göremeyebilirsiniz. Bu nokta kontrol edilmelidir. Fatura elinize kâğıt olarak ulaştıysa da kayıtlarınıza alabilir muhasebeleştirme işlemini yapabilirsiniz.

Serbest meslek erbaplarının (SMMM-Avukat) 5.000/30.000 TL üzeri düzenleyecekleri makbuzlarının, “e-arşiv fatura” kapsamında olup olmadıklarını öğrenmek istiyorum?

5 bin TL ve 30 bin TL üzeri düzenlenecek olan ticari belgeler yalnızca faturalar için getirilmiş zorunluluktur.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

e-arşiv faturanızın iptali yapılabilir. Özel entegratörünüz ile görüşmelisiniz.

Limited şirketi ihtiyari olarak 2020 yılında mali mühür alıp e-Fatura kullanmak istemektedir. E-deftere geçiş tarihi bir sonraki yıl başında mı olacaktır?

e- fatura uygulamasına ihtiyari olarak geçen mükellefin e- defter zorunluluğu bulunmamaktadır

E fatura/e-Arşiv Fatura zorunluluğumuz yok. 5 bin ve 30 bin faturalar için GİB üzerinden e-Arşiv Fatura düzenliyoruz. Fatura kestiğimiz firma e-Fatura mükellefi, bizim kestiğimiz e-Arşiv Faturayı kabul etmiyor. Ne yapmalıyız?

E-fatura mükellefi değilseniz, e-fatura düzenleyemezsiniz. İsterse 5 bin TL ve 30 bin TL üzeri faturalar için kullanılan GİB portal üzerinden faturalarını düzenleyebilir.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Değerli Meslektaşımız Medula Sistemi üzerinden verilerin güncellenip ardından faturaların düzenlenmesi ile ilgili SGK’nın duyurusundan faydalanabilirsiniz.

Fatura düzenleme usul ve esasları Vergi Usul Kanunu açısından aynıdır.

E-Fatura mükellefi karşı tarafın e-fatura mükellefi olması durumunda birbirlerine e-Fatura kesmek zorundadır. E-fatura mükellefi olmayan bir firmanın e-fatura mükellefi olan bir firmaya 509 sayılı tebliği gereği 5.000 TL üzeri satışlarda GİB portali üzerinden e-Fatura mı yolsa e-Arşiv Fatura mı kesecek. Gib portalini incelediğimde sadece e-arşiv fatura girişi var?

E- fatura mükellefi olmayan bir firma e-fatura düzenleyemez.

Mükellef e-fatura/e-arşiv fatura mükellefi değilse 5bin TL ve 30 bin TL üzeri düzenleyeceği faturalar için GİB portalı kullanmalıdır.

Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.