E birlik sistemi üzerinden düzenlemiş olduğumuz sözleşmelerde yazılı olan KDV dahil sözleşme tutarını makbuz kesersen tahsil edilen tutar olarak mı baz alıp hesaplama yapmamız gerekir?
KDV DAHİL NET 1.000.- TL İÇİN S.M.MAKBUZU ÖRNEĞİ :
HİZMET BEDELİ BRÜT 1.020,41
(1.000.00 / 0.98)
%20 GV STOPAJ 204.08
NET TUTAR 816,33
HESAPLANAN KDV % 18 183,67
( 1.020.41 X %18)
TAHSİL EDİLEN BEDEL 1.000.00
SMMM Makbuzu hesaplama yöntemleri – 20.2.2023
1- KDV DAHİL NET 2.500 TL İÇİN e-SMM ÖRNEĞİ :
1- Brüt tutar : 2.551,02 TL
2- Stopaj %20 : 510,20 TL
3- NET TUTAR : 2.040,82 TL
4- KDV %18 : 459,18 TL
5- GENEL TOPLAM : 2.500,00 TL
SÖZLEŞME BEDELİ OLARAK YAZILACAK BRÜT TUTAR: 2.551,02 TLx12 =30.612,24 TL
2- SMMM Hizmet bedeli üzerinde, stopaj ve KDV hariç 2.500 TL olarak anlaşılırsa;
Önce Netten Brüt tutarı bulmak için: 2.500 TL/0,8 = 3.125 TL
1- Brüt tutar : 3.125,00 TL
2- Stopaj %20 : 625,00 TL
3- NET TUTAR : 2.500,00 TL
4- KDV %18 : 562,50 TL
5- GENEL TOPLAM : 3.062,50 TL
3- SMMM Hizmet bedeli Brüt 2.500 TL olarak belirlenirse
1- Brüt tutar : 2.500,00 TL
2- Stopaj %20 : 500,00 TL
3- NET TUTAR : 2.000,00 TL
4- KDV %18 : 360,00 TL
5- GENEL TOPLAM : 2.360,00 TL
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
