Kurumlar vergisi beyannamesinde kurumlar vergisi ödeme tahakkukunu 31.12.2022 mi yoksa 30.4.2023 tarihinde mi muhasebeleştirmemiz gerekir?
31/12/2022’de düzenlenecek bilanço ve gelir tablosunda dönem karı vergi karşılıları ve ödenecek KV yer alması gerekir (590-370-371-360)
30/04/2023’de 370-371 ve 360 hesap kapatılır 590 hesap 570 hesaba virman edilir.
ÖRNEK YEVMİYE MADDESİ
_______________ 31.12.2022 _______________
590. DÖNEM NET KÂRI
370. DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI
Dönem sonu kurumlar vergisi karşılığı ayrılması
_______________ 30.04.2023 _______________
370. DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI
371. DÖNEM KÂRININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-)
360. ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
Kurumlar vergisi beyannamesi tahakkuk
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
