Temmuz KDV beyanını verirken beyanda yer alan Daha Önce İndirilen KDV’nin İlavesi kısmına 130 TL ekleyerek beyanı verdim. Daha Önce İndirilen KDV’nin İlavesini hangi hesapta takip etmem gerekir ben şimdilik 391.04 hs tanımladım ve bu hesabı nasıl kapatacağım?
Tanımlama doğrudur. Ay sonunda yaptığınız KDV tahakkuku işlemi ile 391 hesap 190-191 hesap ile kapatılır ödenecek vergi olması halinde 360 (A) hesap oluşur.
1) İlave edilecek KDV 190 DEVREDEN KDV’yi azaltıyorsa yapılacak muhasebe kaydı örneği;
İLAVE EDİLECEK KDV-1 |
||
| HESAP | BORÇLU | ALACAKLI |
| 391 HESAPLANAN KDV | 100,00 | |
| 190 DEVREDEN KDV | 100,00 | |
| TOPLAM | 100,00 | 100,00 |
2) İlave edilecek KDV’nin ödenmesi gerektiği durumda yapılacak muhasebe kaydı örneği;
İLAVE EDİLECEK KDV-2 |
||
| HESAP | BORÇLU | ALACAKLI |
| 391 HESAPLANAN KDV | 100,00 | |
| 360 ÖDENECEK KDV | 100,00 | |
| TOPLAM | 100,00 |
100,00 |
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
