2019 yılı beyannamesinde KKEG olarak gösterilen ödenmemiş sgk primlerini, 2020 yılı geçici 4.dönem beyannamesinde ödenmiştir. Fakat 4.dönem beyannamesi zarar olduğu için matrah bildiriminde ticari zararı ve diğer indirimler kısmında geçen dönem KKEG yazılan sgk prim giderleri yazıldığında dönem zararına toplamı değil sadece ticari zararı yazmaktadır. Kar olduğunda düşmekte olan bu KKEG’yi nasıl göstereceğiz?
Ödenmeyen SGK primi 2020 yılında ödenmiş ise; Gelir Vergisi Kanunu 174 seri no.lu Genel Tebliği ile; ödenmemiş olan sigorta primleri, dönemine ve ait olduğu yıla bakılmaksızın fiilen ödendiği dönemde mali karın tespitinde gider olarak dikkate alınabilecektir.
İlgili Tebliğde bir süre sınırlaması öngörülmediği için, tahsil zamanaşımı içinde ödenen sigorta giderleri vergi matrahının tespitinde indirim olarak dikkate alınabilecektir.
Bir mükellef 01.01.2021 tarihi itibari ile benimle anlaştı. 31.12.2020 itibari ile eski muhasebecisinin sözleşmeyi feshetmesi gerekli. Sözleşmeyi feshetmediği için giriş yapamıyorum. Bahane olarak, geçici ve kurumları nasıl vereceğini söylüyor. Ben de kendisine 31.12.2020 ye kadar sorumlu olduğunuz için, zaten verebileceklerini söyledim. Yaptığım sözleşmeyi sisteme giremiyorum. Ne yapmalıyım?
Müşteriniz Vergi Dairesine müracaat ederek önceki meslek mensubu ile yaptığı Aracılık ve sorumluluk sözleşmesini iptal ettirebilir.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
