SORU-1
Günlük raporlamada verdiğiniz cevapları okudum.
Firma geçmiş tarihli fatura girişi ve fatura iptal için VUK’ta öngörülen hükümlere göre cezayı kabul ettiğini öngörüyoruz.
Bu durumda aşağıdaki 15.01.2019 tarihinde çalıştırılan senaryoda Günlük gönderimlerde dönem başlangıcı ve bitiş, bölüm başlangıç bitiş nasıl olmalıdır?
Aşağıdaki senaryo doğru mudur?
Senaryo : Rapor gönderim tarihi 15.01.2019
1. 1 Kasım 2018 tarihli E-arşiv faturası iptali (işlem tarihi 14.01.2019)
Dönem başlangıcı : 15.01.2019-15.01.2019
Bölum : 0001 bölüm tarihi 01.11.2018 – 01.11.2018
2. 30 Kasım 2018 fatura tarihli (E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019)
Dönem başlangıcı : 15.01.2019-15.01.2019
Bölum : 0002 bölüm tarihi 30.11.2018 – 30.11.2018
2. 30 aralık 2018 tarihli (E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019 ve İptal işlemide 14.09.2019)
Dönem başlangıcı : 15.01.2019-15.01.2019
Bölum : 0003 bölüm tarihi 30.12.2018 – 30.12.2018
5. 14.01.2019 E-arsiv faturası ( E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019)
Dönem başlangıcı : 15.01.2019-15.01.2019
Bölum : 0004 bölüm tarihi 14.01.2019 – 14.01.2019
CEVAP-1
Öncelikle üzerinden hesap dönemi geçen (bir önceki yıla ait) e-Arşiv Fatura iptal edilemez, önceki yıla ait fatura, e-Arşiv Fatura düzenlenemez.
0070237 ve 0069688 nolu forum soru ve yanıtları ile e-Arşiv Teknik Kılavuzunda yer alan rapor dönemi ve bölümü ile ilgili açıklamalarda belirtildiği gibi raporlamanızı yapabilirsiniz.
Ancak yine de açıklama yapmak amacıyla belirttiğiniz örneklerin çözümlemesine aşağıda yer veriyoruz;
NOT: Dönem başlangıç ve bitiş tarihi fatura üzerinde yer alan tarihin ait olduğu aya ait olmalıdır. İptal raporlamasında ise iptal edildiği ayın başlangıç ve bitiş tarihi olmalıdır.
Bölüm başlangıç ve bitiş tarihi ise o bölümde yer alan faturaların başlangıç ve bitiş tarihi olmalıdır ve bu tarih dönem tarihinin başlangıç ve bitiş tarihi aralığında olmalıdır.
Aşağıdaki örnekler eski döneme ait fatura düzenlenebileceği ya da iptal edilebileceği anlamına gelmemelidir. Böyle bir durumda VUK ta yer alan ilgili cezai işlemler uygulanır. Sadece örnek vermek amacıyla açıklanmıştır.
1. 1 Kasım 2018 tarihli E-arsiv faturası iptali (işlem tarihi 14.01.2019)
İptal bilgisinin raporlanmasında; Dönem başlangıcı : 01.01.2019-31.01.2019
Bölum : bölüm tarihi 14.01.2019 – 14.01.2019, Bölüm numarası o döneme ait takip eden noyu almalıdır.
Tabi ki raporlamayı faturanın elektronik ortamda oluşturulduğu günü takip eden gün sonuna kadar yapmanız gerekmektedir.
2. 30 Kasım 2018 fatura tarihli (E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019)
Dönem başlangıcı : 01.11.2018-30.11.2018
Bölum : bölüm tarihi 30.11.2018 – 30.11.2018 Bölüm numarası o döneme ait takip eden noyu almalıdır.
Tabi ki raporlamayı faturanın elektronik ortamda oluşturulduğu günü takip eden gün sonuna kadar yapmanı gerekmektedir.
2. 30 aralık 2018 tarihli (E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019 ve İptal işlemi de 14.09.2019)
Dönem başlangıcı : 01.12.2018-31.12.2018
Bölum : bölüm tarihi 30.12.2018 – 30.12.2018 Bölüm numarası o döneme ait takip eden noyu almalıdır.
Tabi ki raporlamayı faturanın elektronik ortamda oluşturulduğu günü takip eden gün sonuna kadar yapmanı gerekmektedir.
5. 14.01.2019 E-arsiv faturası ( E-arsiv oluşma tarihi 14.01.2019)
Dönem başlangıcı : 01.01.2019-31.01.2019
Bölum : tarihi 14.01.2019 – 14.01.2019 Bölüm numarası o döneme ait takip eden noyu almalıdır.
Kaynak:GİB
Yasal Uyarı: Bu yazıdaki bilgiler sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen bilgilerden yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebe News veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgilerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
BENZER İÇERİKLER
2019 Yılında e-Fatura, e-Defter ve e-Arşiv Uygulamalarına Başlama Tarihleri
