2019 Yılı KDV Matrah artırımdan faydalanmak istemekteyiz. 2019 Yılına ilişkin 12 aylık beyannamemiz verdik. Fakat 11 aylık beyannamesinde hesaplanan KDV var.
1 aylık dönemde ise hesaplanan KDV yok. Buna istinaden Ek15 (Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden fazla dönemde beyanname veren mükellefler için KDV artırımı bildirimini) dolduruyoruz. Fakat onay aşamasına gelince Ek-17 formunu doldurmamız gerektiği hatasını vermektedir. Burada hangi beyanı vereceğiz?
KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 AYLIKLARI SADECE NAKLİYECİLER VERİR ) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
STOK AFFI BEYANNAMELERİ; İŞLETMEDE FİİLEN OLAN ANCAK, KAYITLARDA YER ALMAYAN EMTİA Beyan; Normal KDV beyannamesi ile DEĞİL GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/1-c kodlu beyanname verilecektir.
KAYITLARDA YER ALDIĞI HALDE İŞLETMEDE OLMAYAN MALLAR
Beyan; Normal KDV beyannamesi ile DEĞİL GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/2-a kodlu beyanname verilecektir.
2016 yılları için İdarenin isteği ile KDV beyannamesinden ilgili firmanın KDV’lerini düşerek beyannamelerimizi verdim. Ancak 7326’dan istifade ile verilebileceğini sonradan öğrendim.
Dairemize bu KDV beyanlarının TERKİNİ için dilekçe verdim.
Dairemiz yapılan bu tahakkuklarının terkin edildiğini bildirdi.
Bu işlem sonunda baktığımda İnteraktifte borç gözükmüyordu.
Beyannameyi bugün tekrar KSS DZT ve 7326 ile verdim Sadece pul çıktı. DAİRE ile görüşmemde daha önce vermiş olduğum KDV beyannamelerini İPTAL etmem gerektiğini belirtti. Daha önce vermiş olduğum bu KDV beyannamelerimi nasıl iptal edebilirim?
Daha önce vermiş olduğunuz KDV beyannamesinin NASIL İPTAL EDİLECEĞİ Konusunda TEKNİK bilgimiz yok. GİB e beyan bölümü ile görüşünüz.
Kaynak: ismmmo,GİB
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
