Mükellefin istisnadan kaynaklı bir satışı için KDV iadesinde bulunuldu. İstisna belgesinin bitiş tarihi 28.02.2021’dir. Bu satış için temel fatura düzenlemiş ve fatura tarihi 01.03.2021’dir. Bu fatura kep üzerinden iptal edilip yerine güncel fatura düzenleyebilir miyiz?
28.02.2021 tarihli fatura düzenlenemeyeceği görüşündeyiz.
Firmamız yurtiçi ve yurtdışına montaj dahil anahtar teslimi prefabrik yapı işleri yapmaktadır. İhracatı yapmış olduğumuz prefabrik yapının pandemiden dolayı montaj işlerini biz değil de müşteri kendisi yapmıştır. Dolayısıyla ihracat fatura bedelinin içerisinde montaj bedeli de bulunmaktadır. KDV iade işlemi olmadı. Müşteri Montajı kendisi yaptığında dolayı fatura bedelinden montaj bedeli düşüldükten sonra kalan tutarı ödedi. Montaj bedelini fazla kesmiş oluyoruz. Müşteri kesinti için herhangi bir yazı vermeyeceğini de söyledi. Bu nedenle bu montaj tutarını kayıtlarımıza satış indirimi ya da başka hangi şekilde kayıt yapmamız gerekir mi?
Müşteri bir belge vermeden bir işlem yapılamaz. İndirimin belgelenmesi gerekir.
Kaynak: ismmmo
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
