Biz yurt içinde mal alım-satımı yapan bir şirketiz. Bilgisayar ve malzemeleri alım satımı ile bunların teknik servis bakım ve onarım hizmetini vermekteyiz. KDV Tevkifatına tabi ISTANBUL SANAYİ ODASI (Kamu kurumu niteliği taşıyan meslek kuruluşuna) müşterimiz var. Bu kurum bize demirbaşlarındaki bilgisayarlarının, tamir ve bakımını tevkifatlı olarak yaptırmak istiyor.
1 – Biz bu kurumun bilgisayarlarına ait teknik servis faturamızı tevkifatlı olarak düzenleyebiliyor muyuz?
2 – Bazı hizmet sektörlerinde indirimli olarak uygulanan KDV oranları 30/09/2021 e kadar uzatılmıştı. Bunlar içerisinde 15.sırada Bilgisayarların bakım ve onarımı da %18 den %8 indirilmişti. Bu durumda tevkifatlı faturada KDV oranı nasıl hesaplanmalıdır?
Düzenlenecek faturada ne iş yapmış iseniz o yazılır .30/09/2021 tarihine kadar % 8 oranında (malzeme hariç) KDV hesaplanır. Hesaplanan KDV’den 7/10 oranında tevkifat yapılır.
Kaynak: ismmmo,GİB
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
