İthalat BA Formunda bildiriminde faturayı kesen ülke Beyanname 11.Satırında Avusturya yazmaktadır. Malların Sevk edildiği Ülke Olarak 15.Satırda Brezilya Yazmaktadır. Tereddütte kaldım Bu durumda biz Faturayı Kesen Ülke Olan Avusturya mı yazmalıyız?
Faturada yazan ülke b formuna yazılır.
Eczacı mükellef ciro prim faturasını 2021 tarihinde düzenlemiş. Geçici vergi beyannamesi verildi.
1- 2020 yılına 181/602 olarak matrahı gelire ekleyip geçici vergi beyannamesine düzeltme vermeli miyim?
2- fatura 2021 yılına ait olduğu için 2020/12 KDV beyannamesine düzeltme vermeyip KDV’yi 2021 ocak ayında mı göstermeliyim ve KDV beyannamesinde de bunu nereye yazmalıyım?
3-B formu açısından nasıl işlem yapmalıyım?
Düzeltme beyannamesi verilir. 602 hesap devletten alınan teşviklerde kullanılır. Ciro primi için 649 hesap kullanılır KDV’sini 2021 yılında indirim konusu yapılır. Fatura tarihi itibari ile Ba formuna yazılır.
