Altın Tahvili ve Altına Dayalı Kira Sertifikası İhracına İlişkin Basın Duyurusu

04 MART 2020 TARİHİNDE KURUMSAL YATIRIMCILARA GERÇEKLEŞTİRİLECEK ALTIN TAHVİLİ VE ALTINA DAYALI KİRA SERTİFİKASI İHRACINA İLİŞKİN BASIN DUYURUSU

02 Mart 2020

BASIN DUYURUSU

Sermaye piyasalarının gelişimine katkıda bulunulması, yurt içi tasarrufların artırılması, yatırımcı tabanının genişletilmesi ve finansman araçlarının çeşitlendirilmesi amacıyla başta emeklilik ve yatırım fonları olmak üzere kurumsal yatırımcılara yönelik 6 Mart 2020 valör tarihli Altın Tahvili ve Altına Dayalı Kira Sertifikası ihracı gerçekleştirilecektir.

Söz konusu senetlerin ihracı Borsa İstanbul Kıymetli Madenler ve Kıymetli Taşlar Piyasası (KMKTP) üyesi bankalara doğrudan satış yöntemi ile gerçekleştirilecek olup yatırım ve emeklilik fonları gibi diğer kurumsal yatırımcılar taleplerini KMKTP üyesi Bankalar üzerinden Bakanlığımıza iletebileceklerdir.

Taleplerin KMKTP üyesi Bankalar tarafından 4 Mart 2020 saat 14:00’a kadar Bakanlığımıza faks veya e-posta aracılığıyla iletilmesi gerekmektedir. Taleplere ilişkin formlar ekte (Ek 1 ve Ek 2) yer almaktadır. Söz konusu formların doldurulmasına ilişkin örnek uygulama Ek 4’te yer almaktadır.

Altın Tahvilleri ve Altına Dayalı Kira Sertifikaları, Kıymetli Maden Standartları ve Rafinerileri Hakkında Tebliğ kapsamında Borsa İstanbul tarafından belirlenen niteliklere uygun olan LBMA sertifikalı asgari 995/1000 saflıktaki (995/1000 saflık dahil) ve ağırlığı asgari 1 kilogram olan altınlar karşılığında ihraç edilecektir.

İhraç kapsamında yatırımcı tarafından getirilecek olan altınların talep toplama tarihi itibarıyla hâlihazırda Borsa İstanbul nezdinde bulunan fiziki altınlardan oluşması gerekmektedir.

Esas olarak, ihraca konu edilecek altınların 1000/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 995 gramın tam katı olması gerekmektedir. Altınların 1000/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 995 gramın tam katı olarak getirilemediği durumlarda, yatırımcının talebi Bakanlıkça uygun görülmesi halinde ve aradaki farkın TL olarak tamamlanması koşuluyla kabul edilebilecektir.

Aynı şekilde, ihraca konu edilecek altınların 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 1 kilogramın tam katı olması gerekmektedir. Söz konusu altınların 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 1 kilogramın tam katından eksik olması durumunda, söz konusu farkın giderilebilmesi için, bu farkın valör tarihi için geçerli olan 995/1000 saflıktaki altın fiyatı esas alınarak hesaplanacak olan Türk Lirası karşılığının yatırımcı tarafından Bakanlığa ödenmesi ve 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 1 kilogramın tam katı olan değere ulaşmasının sağlanması gerekmektedir.

Teslim edilecek olan altınların 1000/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam gram miktarı ile toplam 1000/1000 saflıktaki gram miktarına karşılık gelen 995/1000 saflıktaki gram miktarı hesaplanırken kullanılacak olan yöntem Ek 3’te yer almaktadır.

Türk Lirası olarak yatırılacak olan kısım için kullanılacak olan altın fiyatı ile Türk Lirası olarak ödenecek miktarın hesaplanmasına ilişkin yöntemler Ek 3’te yer almaktadır.

Yatırımcılara valör tarihinde 1000/1000 saflıktaki 1 gram altın için 1 adet tahvil / kira sertifikası ihraç edilecek olup bu kapsamda 995/1000 saflıktaki her 1 kilogram altın karşılığında 995 adet tahvil / kira sertifikası ihraç edilecektir.

İhraç edilecek senetler, Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası’nda 995 nominal menkul kıymet ve katları şeklinde işlem görebilecek olup Merkezi Kayıt Kuruluşunda 995 ve katı şeklinde kayden saklanacaktır.

İtfa tarihinde yatırımcılara, hesaplarında bulunan 995 adet Altın Tahvili / Altına Dayalı Kira Sertifikası karşılığında, yukarıda belirtilen niteliklere uygun olan LBMA Sertifikalı 995/1000 saflıkta 1 kilogramlık külçe altınlar teslim edilecektir. Kira / kupon ödemeleri ile itfa işlemlerine ilişkin detaylı bilgiye yatırımcı kılavuzundan ulaşılabilmektedir.

Senetleri almaya hak kazanan bankalara, satış tutarları bilgisi 4 Mart 2020 Çarşamba günü İHS (T.C. Merkez Bankası Ödeme Sistemleri İhale Sistemi) vasıtasıyla T.C. Merkez Bankası tarafından iletilecektir.

İhraç edilecek senetlerin özellikleri aşağıda yer almaktadır:

Yatırımcılar söz konusu senetlere ilişkin bilgilere Bakanlığımız internet sayfasının Birimler > Bakanlık Birimleri > Borçlanma Genel Müdürlüğü>Yatırımcılar İçin Bilgiler bağlantısında yer alan “Altın Tahvilleri ve Altına Dayalı Kira Sertifikaları”> “Kurumsal Yatırımcılar”> “Altın Tahvili Yatırımcı Kılavuzu (Ekim 2019)” ve “Altına Dayalı Kira Sertifikası Yatırımcı Kılavuzu (Ekim 2019)’’dan ulaşabilecektir. Ayrıca, yatırımcılar söz konusu senetlere ilişkin sorularını e-posta yoluyla bgm.finans@hmb.gov.tr adresine iletebileceklerdir.

Kamuoyuna duyurulur.

Ek 1-Teklif Formu

“Kurumsal Yatırımcılara Yönelik Altına Dayalı Kira Sertifikası Yatırımcı Kılavuzunda ve işbu ihraç duyurusunda yer alan hususlar çerçevesinde son teklif verme saatinden sonra teklifimizin Bakanlığa ulaşması durumunda teklifimizin geçersiz olacağını, ihraçta kazanmış olmamıza rağmen yükümlüğümüzü kısmen veya tamamen yerine getirmememiz durumunda bahsi geçen kılavuzda yer alan hususlar çerçevesinde sonraki 4 doğrudan satış ihracında yüzde 20 teminatla, söz konusu 4 ihraçta kazanılan tutarın ardından teminatın üzerine yatırılması gereken tutarın tarafımızca yatırılmaması durumunda ise sonraki ihraçlarda yüzde 100 teminatla katılacağımızı kabul ederiz.

İhraç kapsamında teslim edeceğimiz altınların 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 1 kilogramın tam katından eksik olması durumunda, söz konusu farkın giderilmesi için bu farkın Türk Lirası karşılığını ödeyerek 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığın 1 kilogramın tam katı olan değere ulaşmasını sağlayacağımızı; teslim edeceğimiz altınların BİST tarafından analiz edilmesi ve tartılması sonucu negatif fark tespit edilmesi durumunda, TCMB tarafından değişiklik talep edilmesi halinde söz konusu farkın giderilmesi için teslim etmiş olduğumuz altınları değiştireceğimizi, bu işlemleri valör tarihinden sonra da gerçekleştirebileceğimizi; ihraç döneminde teslim etmiş olduğumuz altınlardan bağımsız olarak itfaların LBMA sertifikalı 995/1000 saflıktaki 1 kilogramlık külçe altınlar ile yapılacağını kabul ve beyan ederiz.”

Not: Islak imzalı teyit yazılarının 5 iş günü içerisinde T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Borçlanma Genel Müdürlüğüne üst yazı ile gönderilmesi gerekmektedir.

İletişim Bilgileri:

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, Borçlanma Genel Müdürlüğü Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:8 Ümraniye/ İSTANBUL

Ek 2-Teklif Formu

“Kurumsal Yatırımcılara Yönelik Altın Tahvili Yatırımcı Kılavuzunda ve işbu ihraç duyurusunda yer alan hususlar çerçevesinde son teklif verme saatinden sonra teklifimizin Bakanlığa ulaşması durumunda teklifimizin geçersiz olacağını, ihraçta kazanmış olmamıza rağmen yükümlüğümüzü kısmen veya tamamen yerine getirmememiz durumunda bahsi geçen kılavuzda yer alan hususlar çerçevesinde sonraki 4 doğrudan satış ihracında yüzde 20 teminatla, söz konusu 4 ihraçta kazanılan tutarın ardından teminatın üzerine yatırılması gereken tutarın tarafımızca yatırılmaması durumunda ise sonraki ihraçlarda yüzde 100 teminatla katılacağımızı kabul ederiz.

İhraç kapsamında teslim edeceğimiz altınların 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığının 1 kilogramın tam katından eksik olması durumunda, söz konusu farkın giderilmesi için bu farkın Türk Lirası karşılığını ödeyerek 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığın 1 kilogramın tam katı olan değere ulaşmasını sağlayacağımızı; teslim edeceğimiz altınların BİST tarafından analiz edilmesi ve tartılması sonucu negatif fark tespit edilmesi durumunda, TCMB tarafından değişiklik talep edilmesi halinde söz konusu farkın giderilmesi için teslim etmiş olduğumuz altınları değiştireceğimizi, bu işlemleri valör tarihinden sonra da gerçekleştirebileceğimizi; ihraç döneminde teslim etmiş olduğumuz altınlardan bağımsız olarak itfaların LBMA sertifikalı 995/1000 saflıktaki 1 kilogramlık külçe altınlar ile yapılacağını kabul ve beyan ederiz.”

Banka Kaşesi

Not: Islak imzalı teyit yazılarının 5 iş günü içerisinde T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Borçlanma Genel Müdürlüğüne üst yazı ile gönderilmesi gerekmektedir.

İletişim Bilgileri:

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, Borçlanma Genel Müdürlüğü Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:8 Ümraniye/ İSTANBUL

Telefon : +90 (216) 633 73 76-77 / +90 (312) 204 70 60       Faks : +90 (216) 633 73 34

E-Posta : bgm.finans@hmb.gov.tr

* Yetkili imza sahiplerinin e-posta adresleri.

Ek 3 – Teslim Edilecek Olan Altınların 1000/1000 ve 995/1000 Saflık Derecesindeki Ağırlıklarının Hesaplanması ile Ödenecek Olan Türk Lirası Miktarının Hesaplanmasına İlişkin İzlenecek Olan Yöntemler

1-   İhraç kapsamında teslim edilecek her bir külçenin 1000/1000 saflıktaki gram karşılığı aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanmalı, her bir altın için çıkan sonuç virgülden sonra 2 haneye yuvarlanmalıdır;

2-   Daha sonra, bu altınların 1000/1000 saflıktaki gram karşılıkları toplanarak teslim edilecek olan altınların toplam 1000/1000 saflıktaki gram karşılığı bulunmalıdır. Söz konusu toplam 1000/1000 saflıktaki gram altın karşılığı, 995 gram veya 995 gramın tam katı olmalıdır. (Bu tutar ihraç edilecek olan senet miktarını belirlemektedir. 1000/1000 saflıktaki her 1 gram altın için 1 adet senet ihraç edilecektir).

3-   Altınların toplam 1000/1000 saflıktaki gram karşılığının 995/1000 saflıktaki toplam gram karşılığı hesaplanırken aşağıda yer alan formül kullanılarak hesaplanmalı, çıkan sonuç virgülden sonra 2 haneye yuvarlanmalıdır (çıkan sonuç 1 kilogram veya 1 kilogramın tam katı olmalıdır);

4-   Altınların 1000/1000 saflıktaki toplam gram ağırlığının 995 gram veya 995 gramın tam katı olmadığı ve/veya 995/1000 saflıktaki toplam kilogram ağırlığının 1 kilogram veya 1 kilogramın tam katı olmadığı durumlarda, yatırımcının talebi Bakanlığın uygun görmesi halinde ve aradaki farkın TL olarak tamamlanması koşuluyla da kabul edilebilecektir.

5-   Aradaki farkın giderilebilmesi için, yatırımcı kılavuzunda hesaplama yöntemi yer alan ve valör tarihi için geçerli olan 995/1000 saflıktaki altın fiyatı esas alınarak hesaplanacak olan Türk Lirası karşılığı ödenmeli ve 995/1000 saflık derecesine karşılık gelen toplam ağırlığın 1 kilogramın tam katı olan değere ulaşması sağlanmalıdır.

6-   Söz konusu Türk Lirası karşılığı hesaplanırken yatırımcı kılavuzunda hesaplama yöntemi yer alan ve valör tarihi için geçerli olan 995/1000 saflıktaki altın fiyatı esas alınmalıdır. Söz konusu altın fiyatı Bakanlık internet sitesinde duyurulabileceği gibi talepte bulunan yatırımcılara ayrıca e-posta ile de iletilebilecektir.

Ek 4 – Altın Tahvili ve Altına Dayalı Kira Sertifikası Teklif Formunun Doldurulmasına İlişkin Örnek Uygulama

1.Adım: Söz konusu örnekte, yatırımcı 1000/1000 saflıkta toplam 38.805 gram altın miktarında talepte bulunmak istemektedir (995 gramın katı).

Bu miktarın 995/1000 saflıktaki karşılığı 39.000 gram olarak hesaplanmıştır.

2.Adım: Bunun için yatırımcı tarafından farklı saflıkta ve ağırlıkta 3 farklı külçe getirilmektedir.

Öncelikle her bir külçenin 1000/1000 saflıktaki ağırlığı bulunmaktadır ve sonuçlar 2 haneye yuvarlanmaktadır.

3.Adım: Çıkan sonuçlar neticesinde 1000/1000 saflıktaki toplam altın miktarı 38.804,34 gram olarak bulunmaktadır.

4.Adım: 38.804,34 gramlık 1000/1000 saflıktaki toplam miktarın 995/1000 saflıktaki karşılığı bulunmaktadır ve sonuç iki haneye yuvarlanmaktadır.

Yukarıdaki örnekte altınların 995/1000 saflıktaki karşılığı 38.999,34 gram olarak görülmektedir.

Ancak bu sonucun 1 kilogramın katı olması beklenmektedir.

5.Adım: 995/1000 saflıkta çıkan sonucun 1 kilogramın katına ulaşabilmesi için 0,66 gramlık farkın giderilmesi gerekmektedir (39.000 – 38.999,34 = 0,66 gram).

6.Adım: Valör tarihi için geçerli olan altın fiyatını hesaplama yöntemi Yatırımcı Kılavuzunda yer almaktadır. Ayrıca, gerek görülmesi halinde Bakanlık tarafından internet sitesinden duyurulabilecek veya yatırımcılara e-posta ile iletilebilecektir.

7.Adım: 0,66 gramlık farkı giderebilmek için bu miktarın Türk Lirası karşılığı valör günü valör tarihi için geçerli olan altın fiyatı üzerinden 187,09 Türk Lirası olarak ödenmek zorundadır.

Sonuç: Yatırımcı valör günü toplam 1000/1000 saflıkta 38.804,34 gram altın ve 187,09 TL ödeyerek yükümlülüğünü yerine getirecektir.

Yukarıda yer alan örnek kapsamında, Teklif Formunda yer alan talep tutarına ilişkin bilgilerin aşağıdaki şekilde doldurulması gerekmektedir:

Kaynak: T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Duyurusu – 2.3.2020
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.