Mükellefimiz işçilik hizmeti vermektedir işyerimiz kısmı tevkifatlı fatura kesmektedir. Bilindiği üzere 518 sıra numaralı vergi usul kanunu genel tebliğinde yer alan düzenlemede mücbir sebep olan işyerlerine yapılan teslimlerde KDV tevkifatı uygulanmayacaktır. 1 Nisan tarihi itibariyle gelir vergisi mükellefine tevkifatlı fatura kestik. e-arşiv portal’dan bu faturayı iptal etmemiz mi gerekir?
E-arşiv faturalar sistemden iptali yapılamamaktadır. Söz konusu faturayı firmanız ve müşteriniz kayıtlara almayacaktır. Yeni fatura KDV tevkifatı yapılmadan düzenlenecektir.
KDV tevkifatının yapılmaması için alıcının mücbir sebepten yararlanması gerekir.
Satıcı mücbir sebepten yararlanıp yararlanmamasının önemi yok önemli olan alıcının durumudur.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
