Sözleşme bedeli KDV dahil 646,00 TL olan mükellefe düzenlediğimiz SMMM makbuzunda brüt tutar ne olmalıdır? Benim hesaplamalarımda KDV: 98,25 TL çıkıyor bu KDV’yi tutturduğumuzda KDV+Net ücret toplamı 647 TL’den az çıkıyor. Nasıl hesaplama yapılmalıdır?
646.00 /1,18 = 547,46 TL
547.46 % 18 = 98.54 TL
ÖRNEK HESAPLAMA AŞAĞIDADIR.
*KDV DAHİL 500.- TL İÇİN S.M.MAKBUZU ÖRNEĞİ :
KDV HARİÇ TUTAR : 423,73 TL (500 / 1.18)
GV STOPAJI % 20 : 84.75 TL (423,73 % 20)
NET TUTAR : 338,98 TL (423,73-84,75)
% 18 KDV : 76,27 TL (423,73 X % 18)
TAHSİL EDİLECEK TUTAR: 415,25 TL (338,98+76,27)
TAHSİL EDİLEN TUTAR : 415,25 TL
MESLEK MENSUBU ADINA VERGİ DAİRESİNE YATAN GV STOPAJI 84,75 TL
ALINAN ÜCRET + GELİR VERGİSİ KESİNTİSİ 500. 00 TL
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
BENZER İÇERİKLER
KDV dâhil serbest meslek makbuzunun brüt tutarı nasıl hesaplanır?
Serbest meslek makbuzu 2019 Yılında e-makbuz olarak mı kesilecektir?
