Microsoft 365 ve online işlemler için gelen faturalarda KDV oranı 0 ama KDV kayıt numarası yer almakta, bu durumda bu faturanın kaydı nasıl olmalıdır?
Gelen fatura yurt dışında mukim bir şirketten düzenlenmişse faturadaki KDV kayıt numarası şirketin mukim olduğu ülkedeki KDV mevzuatı ile ilgilidir. Türkiye’deki şirket kendi kayıtlarına 700’lü hesaplara gider olarak kayıt edecektir. Ayrıca faturanın mahiyetine göre 2 no.lu KDV hesaplayacaktır.
Örnek Hesaplama (Kendi durumunuz için SMMM’nizden bilgi alınız)
| YURT DIŞI – YAZILIM FATURASI ÖRNEĞİ | ||
| Türü | % | Tutar |
| 1 Yıllık Yazılım Kullanım Bedeli | 300,00 USD | |
| KDV | 0% | 0,00 USD |
| Genel Toplam | 300,00 USD | |
| 1 USD = | 26,00 ₺ | |
| TL KARŞILIĞI | 7.800,00 ₺ | |
| SORUMLU SIFATLI KDV2 | 20% | 1.560,00 ₺ |
| KDV DAHİL | 9.360,00 ₺ |
| YURT DIŞI GİDER FATURASI MUHASEBE KAYDI ÖRNEĞİ | ||
| HESAP | BORÇLU | ALACAKLI |
| 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 7.800,00 | |
| 191 İNDİRİLECEK KDV | 1.560,00 | |
| 329 DİĞER TİCARİ BORÇLAR | 7.800,00 | |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR | 1.560,00 | |
| -Sorumlu Sıfatlı KDV | ||
| TOPLAM | 9.360,00 | 9.360,00 |
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
