E-Makbuz kesebilmem için neler yapmalıyım? GİB İnteraktif VD den e-arşiv fatura uygulaması kullanalabilir miyim?
E-serbest meslek makbuzu kesebilmeniz için elektronik imza başvurusundan sonra e-smm makbuz başvurunuzu e-belge.gib.gov.tr adresinden yapmalısınız.
Limited Şirket bir mükellefime, GIB e-arşiv fatura kesilmiş. Biz kabul etmek istemiyoruz. Ne yapmalıyız?
Mükellefiniz e-fatura/e-arşiv fatura mükellefi değil ise gib 5bin/30 bin portalı üzerinden iptal talebi oluşturabilirsiniz.
Mimari proje ve danışmanlık hizmetleri nace kodunda faaliyet başlamış olan mükellefimiz yaptığı hizmet karşılıkları serbest meslek kapsamında değerlendirilerek serbest meslek makbuzu mu düzenleyecektir. Düzenleyeceği meslek makbuzu stopaja tabii olup %20 midir? Ayrıca kesilen serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı uygulanacak mıdır?
Uygulanacak GV stopaj oranı % 20 dir. % 18 KDV hesaplanacak KDV dahil Aşağıda belirtilen kişi ve kurumlara verilen hizmet 2.000 TL üstünde ise e-smm de Hesaplanan KDV den 9/10 oranında KDV tevkifatı yapılır.
*5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,
*Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları,
*Döner sermayeli kuruluşlar,
*Kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşlarına,
*Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarına ,
*Bankalar
*Sigorta ve Reasüransa Şirketlerine , Emeklilik Şirketlerine, ( 01/03/2021 den itibaren)
*Sendikalar ve üst kuruluşları,( 01/03/2021 den itibaren)
*Vakıf üniversiteleri, ( 01/03/2021 den itibaren)
*Mobil elektronik haberleşme işletmecileri, ( 01/03/2021 den itibaren)
*Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),
*Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar, Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,
*Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,
*Payları Borsa İstanbul (BİST) A.Ş. de işlem gören Şirketler
*Kalkınma ve Yatırım Ajansları DEKORASYON VE TADİLAT İŞİ için Ayrıca işletme defteri tutulacak FATURA Düzenlenecektir.
BENZER İÇERİKLER
e-Serbest Meslek Makbuzunda Tevkifat Var Mı?
Gerçek kişilere düzenlenecek serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı yapılır mı?
Otele düzenlenecek serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı yapılmalı mıdır?
Mühendislik hizmeti için düzenlenecek serbest meslek makbuzunda KDV tevkifatı olmalı mıdır?
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
