Gelir vergisi mükellefi olan mükellefim Trendyol firmasına reklam faturası düzenleyecektir. Trendyol firmasından ödeme alabilmemiz için %15’lik stopaj kesintisini faturamızda göstermemizi istiyor. Biz serbest meslek değiliz. Faturayı nasıl düzenlemeliyiz?
Gelir vergisi stopajı sadece e-smm de gösterilmez faturada da yer alır.
Düzenlenecek fatura;
Brüt Hizmet bedeli : 100 TL
GV stopajı (-) : 15 TL
Net Hizmet bedeli : 85 TL
KDV : 18 TL
Tahsil edilecek tutar : 103 TL
Esnaf vergi muafiyet belgesi olan bir esnaftan mal alımı yapacağız. Belgelendirme işlemlerini nasıl yapabiliriz? Gider pusulasımı düzenlemeliyiz?
Düzenlenecek Gider pusulasında % 5 GV stopajı yapılır. Ayrıca alış bedeli üzerinden % 18 KDV hesaplanarak (2) nolu KDV beyannamesi ile beyan edilir ve ödenir.
Ödenen Bu KDV (1) sayılı KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır.
