Kasım 2023 tarihli bir stok iade alış faturasını kaydetmeyi unutmuşuz. Bu 2023 yılı faturasını 2024 yılında mal alım olarak kaydedebilir miyiz? Kurumlar beyannamesine yansıtma şansımız kalmadı.
2023 yılı KV beyan süresi henüz bitmedi. Kasım ayına ait KDV beyannamesini ve KDV devri varsa 2024 Mart ayına ait KDV beyannamesinde dereden KDV’yi düzeltme beyannamesinin sonraki aylara etkisini dikkate alarak, 2023 yılı kayıtlarını düzeltebilirsiniz.
İLİNTİLİ İÇERİK
KDV MÜKELLEFLERİ TARAFINDAN GEÇMİŞ VERGİLENDİRME DÖNEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK DÜZELTME BEYANNAMESİ NASIL DÜZENLENMELİDİR?
KDV mükellefleri tarafından geçmiş vergilendirme dönemlerine ilişkin olarak bir düzeltme beyannamesi verilmesi halinde, en son KDV beyannamesi de dâhil olmak üzere aradaki tüm KDV beyanlarının buna göre düzeltilmesi gerekmektedir.
Ancak, düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
